Lavado de activos y financiación del terrorismo. Responsabilidades del contador como sujeto obligado de intervención
Trabajo final de posgrado (Especialización en Contabilidad Superior y Auditoría) -- Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina, 2017.
| Main Author: | |
|---|---|
| Other Authors: | |
| Format: | masterThesis |
| Language: | spa |
| Published: |
2018
|
| Subjects: | |
| Online Access: | http://hdl.handle.net/11086/6364 |
| _version_ | 1801211349604237312 |
|---|---|
| author | Puelles, Paula Estefanía |
| author2 | Santesteban Hunter, Jorge |
| author_facet | Santesteban Hunter, Jorge Puelles, Paula Estefanía |
| author_sort | Puelles, Paula Estefanía |
| collection | Repositorio Digital Universitario |
| description | Trabajo final de posgrado (Especialización en Contabilidad Superior y Auditoría) -- Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina, 2017. |
| format | masterThesis |
| id | rdu-unc.6364 |
| institution | Universidad Nacional de Cordoba |
| language | spa |
| publishDate | 2018 |
| record_format | dspace |
| spelling | rdu-unc.63642020-06-02T03:08:28Z Lavado de activos y financiación del terrorismo. Responsabilidades del contador como sujeto obligado de intervención Puelles, Paula Estefanía Santesteban Hunter, Jorge Contadores Lavado de dinero Terrorismo Cooperación internacional Etica Financiamiento Trabajo final de posgrado (Especialización en Contabilidad Superior y Auditoría) -- Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina, 2017. Fil: Puelles, Paula Estefanía. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina. Analizar las diferentes responsabilidades impuestas a los sujetos obligados, en especial al profesional en ciencias económicas respecto al delito de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Como así también analizar con que herramientas cuenta para hacer frente a las mismas. Del análisis de los resultados surge que las consecuencias del lavado de activos son muy graves porque impactan en el sistema socioeconómico de todos los países. Así surge la necesidad de contar con normas y regulaciones a nivel nacional como internacional, estructuras y controles eficaces. Y de esta manera impulsar un alto nivel de cooperación y compromiso de los sectores públicos y privados y de la ciudadanía en general. El rol de sujeto obligado trae aparejado para el profesional muchas responsabilidades y riesgos de alto impacto. Se hace mención especial al deber de informar aquellas operaciones sospechadas de ocultar el delito del lavado de activos a la UIF. Es por ello que juegan un papel fundamental las diferentes herramientas a las que puede recurrir para cumplir con esas obligaciones. Entre ellas, las más importantes son el principio conocido como “conozca a su cliente” y la matriz de riesgos. Fil: Puelles, Paula Estefanía. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina. 2018-06-29T12:49:51Z 2018-06-29T12:49:51Z 2017 masterThesis http://hdl.handle.net/11086/6364 spa Atribución-NoComercial 4.0 Internacional http://creativecommons.org/licenses/by-nc/4.0/ |
| spellingShingle | Contadores Lavado de dinero Terrorismo Cooperación internacional Etica Financiamiento Puelles, Paula Estefanía Lavado de activos y financiación del terrorismo. Responsabilidades del contador como sujeto obligado de intervención |
| title | Lavado de activos y financiación del terrorismo. Responsabilidades del contador como sujeto obligado de intervención |
| title_full | Lavado de activos y financiación del terrorismo. Responsabilidades del contador como sujeto obligado de intervención |
| title_fullStr | Lavado de activos y financiación del terrorismo. Responsabilidades del contador como sujeto obligado de intervención |
| title_full_unstemmed | Lavado de activos y financiación del terrorismo. Responsabilidades del contador como sujeto obligado de intervención |
| title_short | Lavado de activos y financiación del terrorismo. Responsabilidades del contador como sujeto obligado de intervención |
| title_sort | lavado de activos y financiacion del terrorismo responsabilidades del contador como sujeto obligado de intervencion |
| topic | Contadores Lavado de dinero Terrorismo Cooperación internacional Etica Financiamiento |
| url | http://hdl.handle.net/11086/6364 |
| work_keys_str_mv | AT puellespaulaestefania lavadodeactivosyfinanciaciondelterrorismoresponsabilidadesdelcontadorcomosujetoobligadodeintervencion |